С 2026 года налоговая нагрузка на ИП и онлайн-школы меняется серьёзно. Многие, кто привык платить копейки на патенте, впервые столкнутся с НДС. Разбираю на конкретном примере — что было, что станет, и почему сумма может вырасти в разы.
Что меняется
Главное новшество — НДС для тех, кто раньше его не платил. Порог, после которого упрощенцы обязаны платить НДС, снижается, и под него попадает много малого бизнеса — особенно онлайн-школы и эксперты с оборотом от 10 млн ₽ в год. Плюс растёт сама ставка. Патент для многих перестаёт быть спасением.
Считаем на примере онлайн-школы с оборотом 11 млн ₽
Как было:
- Фиксированные страховые взносы: 57 390 ₽
- Дополнительные взносы (1% с превышения над 300 000 ₽): ~107 000 ₽
- Патент: ~15 000 ₽
- Итого: около 179 000 ₽
Как станет:
- Страховые взносы: те же ~164 000 ₽
- НДС 5% от оборота: 11 000 000 × 5% = 550 000 ₽
- УСН 6% за вычетом взносов (до 50%): ~495 000 ₽
- Итого: около 1 210 000 ₽ — примерно 11% от оборота
Разница — почти в 10 раз. Для бизнеса, где маржа и так не бесконечная, это удар, к которому лучше готовиться заранее, а не в декабре.
Что с этим делать
- Посчитать свою нагрузку заранее. Цифры выше — пример. У вас будет своя, в зависимости от оборота, режима и расходов.
- Рассмотреть разные режимы. Кроме привычной УСН есть АУСН и другие варианты — иногда переход экономит существенно.
- Заложить налог в юнит-экономику. Если раньше налог был «шумом», теперь это заметная статья — её нужно закладывать в цену продукта и в расчёт рекламы.
Важно: это не налоговая консультация, а ориентир, чтобы вы понимали масштаб. Конкретный расчёт лучше делать со своим бухгалтером.
Почему я вообще об этом пишу: когда мы считаем рекламу для клиента, налог — часть экономики. Реклама, которая «окупалась» на старых налогах, на новых может уйти в минус. Поэтому я всегда считаю юнит-экономику до запуска. Хотите проверить, сходится ли она в вашей нише — получите бесплатный разбор.
